布莱恩·肖特(Brian Short),莫斯·亚当斯(Moss Adams)

布莱恩·肖特(Brian Short),莫斯·亚当斯(Moss Adams)

通过不断生产新的和改良的产品,酿酒厂,啤酒厂,汽酒厂和蒸馏厂不断完善其制造和分销技术,并开发新的包装工艺。这些活动有资格进行研发(R&D)税收抵免,但是许多含酒精饮料的生产商没有使用抵免,是因为人们对谁可以提出要求以及从事哪种工作有误解,尽管它可以为他们节省多达每年R的10%&用于联邦目的的D成本,如果加上州信用,则还要更多。

 

R&D Tax Credit

R&D税收抵免有可能抵消应纳税所得额,这可以减轻发生合格活动的年份中公司的税收负担。这可以使企业有更多的钱用于投资其他目标,例如改善其生产线,雇用更多员工或创建新一代创新产品和流程。取决于R&进行了D活动,酒精饮料生产商也可以要求R&D州和联邦一级的税收抵免。目前有39个州提供R&D税收抵免与联邦奖励分开。

2015年的《保护美国人免受税收上涨(PATH)法案》使联邦R&D信用额度是永久性的,其中包括对信用额度的扩展,使信用额度更具吸引力,并可供酒精饮料生产商使用。对于符合条件的公司,R&现在可以将D税收抵免与替代性最低税,工资税和所得税相抵。这消除了一些限制公司无法充分利用R的可用性问题。&D过去的税收抵免。

R量&公司可以要求的D税收抵免取决于几个因素,包括R产生的支出额&D,可能由他人资助的研究以及R的增加&D随时间推移的支出。例如,一家拥有50万美元合格支出(即内部工程成本)的公司可以享受50,000美元的联邦税收抵免,而一家拥有250万美元合格支出的公司可以拥有25万美元的联邦税收抵免。

 

排位赛R&D Expenses

R&D不仅限于科学家或专门实验室的工作。根据国税局的代码定义,合格R&无论发生在哪里,都可以找到D的费用和活动。这意味着大多数酒精饮料生产商已经在执行合格的R&在他们的测试厨房,啤酒厂,酿酒厂和酿酒厂中进行生产活动-或直接在生产车间进行。

可能有资格参加R活动的示例&D税收抵免包括以下方面的开发,设计,测试或投资:

  • 发酵和蒸馏过程
  • 定制制造设备
  • 自动化流程
  • 装瓶和包装过程
  • 过滤或过滤方法
  • 产品配方
  • 一致性和保质期
  • 原型批次

 

下一步

与您的会计师交谈以了解如何申请R&D税收抵免。他或她将能够帮助您确定哪些费用可以抵免,哪些费用不可以抵免,以及如何使用它来最好地减轻税收负担。

以前没有利用R的公司&D税收抵免可能会回溯到所有未清税收年度(通常为三到四年),以索偿任何错过的机会。如果公司目前没有应税收入,或者在其可使用的税收抵免额方面受到限制,则可以将联邦税收抵免结转20年,或者有可能用于抵销公司的联邦薪金税。州信用额也可以结转,但期限不同(由每个州决定)。

无论您是酿酒厂,啤酒厂,锡德酒厂还是酿酒厂,如果您的公司正在改善其产品和工艺,R&D税收抵免加起来,您可以将钱用于业务投资,而不必向IRS或州政府付款。

 

 

自2005年以来,布莱恩·肖特(Brian Short)一直为中小型公司提供税务和咨询服务。&D税收抵免,并协助客户进行联邦和州考试。可以通过(503)478-2302或通过brian.short@mossadams.com与他联系。